Ответственность

Преднамеренное и фиктивное банкротство: что это такое, признаки

Когда предприятие оказывается в самых низах и постепенно перестает приносить прибыль, единственный разумный выход – это банкротство. Конечно, это решение вряд ли поможет фирме снова стать на ноги и вернуть былой заработок, однако избежать визита кредиторов и лишние выплаты – вполне.

Не факт, что удастся в полной мере избежать уплаты штрафов и других денежных взысканий, но предотвратить возможную астрономическую сумму – вполне. Банкротство является необходимой крайней мерой для предприятий и, порой, спасает от полного краха их владельцев.

По сути, банкрот – это должник, который не может совершить необходимые платежи государству.

Фиктивное банкротство, что это такое

Ответственность

У этого явления есть обратная сторона, называемая преднамеренным или фиктивным банкротством. Что же это такое и для чего проводится? Это объявление банкротства компании, которая стоит на плаву и способна оплачивать свои счета.

Как правило, подобное действие производится ради присваивания средств, предназначенных для кредиторов или же самое обыкновенное уклонение от платы налогов. В большинстве случаев, дабы совершить подобное действо, руководители фирм переводят средства компании на счет своих знакомых или родственников. Кредиторам предоставляется мизерный счет компании, и они вынуждены провести списывание долгов.

Действия, которые попадают под определение фиктивного банкротстваКакие действия совершаются при умышленном банкротстве и считаются незаконными?

  • Сокрытие имущества;
  • Уклонение от обязательств, которые касаются собственности;
  • Сокрытие различных сведений о собственности (размер, сумма, место, где оно находится);
  • Переписывание имущества на другого человека;
  • Уничтожение собственности;
  • Подделка бухгалтерских документов;
  • Фальсификация любых экономических бумаг.
Стоит отметить, что подобные нарушения владельцем или совладельцем компании несут уголовную ответственность и могут привести к лишению свободы до четырех лет.

Преднамеренное банкротство – уголовно наказуемо (статья 196 Уголовного Кодекса Российской Федерации). Самое распространенное наказание – штраф, сумма которого составляет от пятисот минимальных сумм оплаты одного из доходов обвиненного (назначается судом). Помимо этого возможно наказание до шести лет лишения свободы или же штраф размером до 80 000 российских рублей.

Фиктивное и преднамеренное

Преднамеренное и фиктивное банкротствоФиктивное банкротство – это ложное объявление банкротства организации. Основная цель данного проступка – отсрочка выплаты кредитов, налогов или других задолженностей; уклонение от выплаты положенных государству средств с целью присвоить себе эти деньги.

Владелец предприятия лишь делает вид, что соответствует Закону о банкротстве, чем добивается отваживания от себя государственных чиновников.

Данное преступление считается предумышленным независимо от того, когда было совершено. Его субъект может провести операции по сокрытию собственности как до визита кредиторов, так и после, и в обоих случаях понесет одинаковую ответственность. Причем субъектом будет являться как представитель большого коммерческого предприятия, так и частный предприниматель.

Наказание за фиктивное банкротство проходит по 197 статье Уголовного Кодекса России.

С первого взгляда покажется, что фиктивное банкротство и преднамеренное – это одно и то же, однако есть несколько отличий.

  • Фиктивное – это ложное заявление о несостоятельности;
  • Преднамеренное – это ряд действий, которые действительно приводят к отсутствию финансов.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Признаки фиктивного банкротстваГлавный признак созданного искусственно банкротства – это фактическая возможность выплатить сумму долга при подаче заявления на банкротство. Однако чтобы его выявить, следует провести целую серию исследований и расследований отдельно взятой компании, дабы иметь основания предъявить обвинения.

Кто выявляет наличие злоумышленного банкротства?

  • Аудиторские компании;
  • Предприятия;
  • Территориальные органы;
  • Главным аппаратом России по банкротству;
  • Арбитражными лицами.

Главной целью подобной экспертизы является выявление самых разных признаков попытки обмана государственных структур и наказание виновника. Ведь подобные незаконные действия приводят к многочисленным потерям в казне государства, что ухудшает стабильность общей экономики.

Как выявляют признаки?

  • Рассматриваются показатели обеспеченности должника;
  • Проводится детальное исследование сделок подозреваемого субъекта, и особое внимание удивляется прибыльным и многообещающим сделкам.

Признаки фиктивного банкротстваПо сути, обращается внимание на резкое изменение в финансовой среде компании за последнее время. Большие подозрения вызывает резкое улучшение или ухудшение дел незадолго до расследования или же во время него.

Если падает уровень обеспеченности предпринимателя, есть велика вероятность, что признаки фиктивного банкротства присутствуют.

Главным способом нахождения признаков считается расчет денежных показателей за определенный промежуток времени. Они должны характеризовать обеспеченность как самого владельца предприятия, так и его компании. Как правило, если экспертиза показывает стабильный и положительный результат, экономика не падает, то злоумышленного банкротства нет. Если наоборот – ситуация резко ухудшилась, следует забить тревогу и провести более углубленную проверку.

Итак, самые частые признаки ложного банкротства:

  1. Придуманные данные по кредитам в бухгалтерских документов;
  2. Покупка несуществующих товаров;
  3. Приобретение товара по несуществующей цене (завышенной);
  4. Искусственное увеличение расходов;
  5. Сокрытие имущества во время проверки;
  6. Вложение финансов в неликвидные предприятия и бумаги;
  7. Отсутствие части документов в отчетах;
  8. Причастность к финансовым делам компании третьих лиц;
  9. Сокрытие дохода.

Судебная практика в случаях злоумышленной несостоятельности

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротствоПри подобном обмане в суд обращается налоговая инспекция. К сожалению, в большинстве случаев такие банкроты выигрывают дело, потому что найти незыблемые доказательства почти невозможно – существует слишком много способов их скрыть.

По данным экспертов, в последние годы случаи подобного способа уклонения от налогов увеличились в десятки раз, а способы сокрытия собственности становятся все более изощренными и скрытыми. К сожалению, все чаще происходят случаи, когда чиновники не способны разоблачить подобный обман из-за его тщательной замаскированности.

Именно поэтому подобное преступление совершается часто, но выявляется в самых редких случаях и, по большей части, когда дело касается действительно крупных финансовых махинаций.

Но если же таки были найдены способы доказать, самые частые наказания виновных:

  • Лишение воли сроком до 6 лет (статья 197 УК);
  • Выплата финансовой компенсации государству в сумму, зависимую от финансового ущерба (статья 14. 12 КоАП РФ).

Фиктивное банкротство, что ждет мошенникаМногие считают, что подобные махинации – отличный способ выйти из долгов, однако при малейшей оплошности нечестный владелец предприятия будет привлечен к и уголовной, и административной ответственности. Каждый год эксперты создают новые механизмы борьбы с подобным мошенничеством и стараются его искоренять.

Подобный риск владельцев компания приводит не только к проблемам с налоговой и другими органами, но и перспективе лишиться и фирмы, и другой частной собственности.

А что ждет физическое лицо?

Какая ответственность предусмотрена за «искусственное» банкротство для физического лица? Смотрите на видео.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-18-46 (Москва)

+7 (812) 309-91-23 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Срочно нужны деньги? Возьми их в проверенных компаниях на льготных услоивиях:

Задать вопрос